Руководитель УФНС России по Ставропольскому краю Елена Афонина, начальник отдела камерального контроля налога на доходы физических лиц и страховых взносов Вера Титаренко, а также начальник отдела оказания государственных услуг Марина Басова рассказали об итогах декларационной кампании, нововведениях в налоговом законодательстве и о том, как современные технологии делают взаимодействие с налоговой службой максимально простым и прозрачным.
Кампания завершена: кто и зачем подавал декларации?
Совсем недавно завершилась основная фаза декларационной кампании – не позднее 30 апреля должны были предоставить декларации о доходах те, кто продал недвижимость или транспорт, находившиеся в собственности менее трёх лет; кто получил подарки не от близких родственников; кто сдавал имущество в аренду; а также лица, занимающиеся предпринимательской или частной практикой – адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие. Истёк и срок уплаты НДФЛ за 2025 год – 15 июля. После этой даты заплатить придётся не только сумму налога, но и пени.
Кампания нынешнего года, по словам Елены Афониной, прошла активно. Всего представлено более 122 тысяч деклараций, причём в более чем 100 тысячах из них заявлен налог к возврату на общую сумму свыше 3 миллиардов рублей. Это говорит о том, что жители края не только добросовестно исполняют свои обязанности, но и активно пользуются возможностью вернуть часть уплаченных налогов.
Пятиступенчатая шкала НДФЛ: первые итоги
В этом году впервые применяется пятиступенчатая прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц. Как это отразилось на поступлениях в бюджет? Есть ли уже статистика и динамика? Елена Афонина привела впечатляющие цифры. В первом полугодии 2026 года НДФЛ в консолидированный бюджет Российской Федерации поступило 29824 млн рублей, что на 17,2% больше, чем за аналогичный период прошлого года.
От налоговых агентов поступило 26819 млн рублей – рост на 15,6%, или на 3629 млн рублей. НДФЛ с доходов в виде дивидендов вырос в 1,6 раза, составив 1767 млн рублей. Индивидуальные предприниматели, нотариусы и адвокаты перечислили 659 млн рублей – на 9,2% больше, чем годом ранее. Налог с продажи имущества, выигрышей и доходов по договорам гражданско-правового характера вырос на 3,9%, до 182 млн рублей. Особенно показателен рост поступлений по вкладам – 47 млн рублей, что в 4,4 раза превышает уровень первого полугодия 2025 года.
Что касается распределения по повышенным ставкам в рамках новой пятиступенчатой шкалы, здесь картина следующая. По ставке 15% поступило 377 млн рублей – снижение на 24% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Это объясняется тем, что в первом полугодии 2025 года индивидуальные предприниматели уплачивали НДФЛ по ставке 15% с дохода свыше 5 млн рублей за 2024 год, тогда как в 2026 году эта ставка применяется уже с дохода от 2,4 до 5 млн рублей. По ставке 18% поступление составило 372 млн рублей – рост в 1,6 раза. По ставке 20% – 167 млн рублей, также рост в 1,6 раза. А вот наибольший рост зафиксирован по ставке 22%: поступление составило 169 млн рублей, что в 6,8 раза превышает уровень первого полугодия 2025 года.
Налоговые вычеты: цифры и тенденции
Основная причина, по которой жители края подают декларации – желание получить налоговый вычет. И здесь наблюдается устойчивый рост. Наибольшее количество заявлено имущественных вычетов по покупке жилья и уплате процентов по ипотеке – около 50 тысяч деклараций. Социальных вычетов – почти 30 тысяч, из них больше всего на лечение (18 тысяч) и обучение (10 тысяч). Растёт количество плательщиков, пользующихся вычетами по договорам долгосрочных сбережений – их уже более тысячи.
Особого внимания заслуживает рост вычетов, предоставленных в упрощённом порядке. За полугодие 2026 года их количество выросло почти вдвое – с 17 тысяч до 32,5 тысяч. При этом количество вычетов на долгосрочные сбережения увеличилось почти в 10 раз – с 1,3 тысячи до 12,8 тысяч, а социальных вычетов – в 2,5 раза, с 2,9 тысячи до 7,3 тысячи. Это стало возможным благодаря расширению информационного взаимодействия ФНС с банками, страховыми организациями, образовательными и медицинскими учреждениями.
Не менее важно и значительное сокращение сроков проведения проверок. В упрощённом порядке вычеты подтверждаются в среднем за два дня, тогда как в прошлом году на это уходило 11 дней. Проверки деклараций с заявленным налогом к возврату проводятся в среднем за 19 дней.
Вычет в несколько кликов: как это работает
Теперь получить налоговый вычет можно буквально в несколько кликов, и этот механизм уже успешно работает. Предоставление социальных вычетов в упрощённом, бездекларационном порядке проходит через личный кабинет налогоплательщика – без декларации, без сбора документов, только на основе анализа данных, которые содержатся в ресурсах налоговой службы. Гражданам больше не нужно самим подтверждать свои расходы – необходимые документы налоговикам передаёт организация, которая оказала услугу. Всё, что требуется от человека – заполнить несколько граф в заявлении, которое появляется в личном кабинете.
Если срок пропущен: что делать?
Что делать, если человек пропустил срок подачи декларации или уплаты налога? Можно ли исправить ситуацию без штрафов? Вера Титаренко успокоила: основная фаза кампании завершена, но это не значит, что налоговые органы прекратили приём деклараций. Во-первых, если обязанности по подаче декларации нет, и плательщик хочет только заявить вычет, он может сделать это в течение всего года. Во-вторых, если обязанность есть, но декларация не подана, необходимо её подать и указать в ней вычеты, на которые плательщик имеет право.
Например, продана квартира, которая была в собственности менее трёх лет. Доход от продажи облагается НДФЛ, но его можно уменьшить на 1 миллион рублей – это вычет, который положен любому, кто продаёт жильё. Или продавец никогда не пользовался вычетом по покупке жилья – значит, можно доход от продажи уменьшить на суммы, потраченные на её покупку, в том числе на сумму уплаченных по ипотеке процентов. Если плательщик оплачивал обучение, лечение или спортивные занятия, эти суммы тоже могут уменьшить облагаемые доходы и, как следствие, налог к уплате.
Если продана квартира или дом, полученные в подарок или по наследству, доходы от продажи можно уменьшить на расходы дарителя или наследодателя по его приобретению. При этом необходимо предоставить документы, подтверждающие эти расходы. Также есть особые условия при продаже единственного жилья и при продаже жилья семьями, имеющими детей. Если плательщику сложно разобраться в нормах законодательства, лучший способ – написать обращение в личном кабинете и приложить копии имеющихся документов.
Налоговая знает всё? Как происходит контроль
Многие задаются вопросом: если человек продал квартиру и не подал декларацию, может, налоговая и не заметит? Однако данные о начале и окончании владения объектом, основании возникновения и прекращения права собственности, о сумме продажи и расходах на приобретение налоговые органы получают от Росреестра. Информационный обмен полностью автоматизирован, сведения поступают в электронном виде.
Предварительный автоматизированный расчёт сумм налога осуществляется, исходя из данных о сумме, полученной от продажи объекта, или о его кадастровой стоимости – при получении в дар. Доходы от продажи уменьшаются на сумму расходов на покупку объекта или на сумму вычета – 1 миллион рублей или 250 тысяч рублей, в зависимости от вида объекта и доли в собственности. Кроме того, могут учитываться иные обстоятельства, уменьшающие или исключающие уплату налога – продажа единственного жилья, многодетная семья, наличие родственных связей при получении в дар.
Как раз сейчас проводятся проверки расчётов налога с доходов, полученных при продаже или дарении недвижимости, сформированных автоматически за 2025 год. Они завершатся 15 октября. В этом году расчётов сформировано на четверть меньше, чем в прошлом (25,7 тысячи против 32,9 тысячи). И здесь, безусловно, огромную роль играют средства массовой информации – активное участие в налоговом просвещении населения способствует росту сознательности налогоплательщиков.
Обратная связь: как налоговая общается с налогоплательщиками
Как налогоплательщик узнает, что налоговая ждёт от него пояснений или документов? В этой ситуации чрезвычайно важна обратная связь. Перед тем как начать проверки, инспектор проверяет имеющуюся информацию – например, о родстве дарителя и одаряемого, о сроке нахождения проданного объекта в собственности продавца, о наличии информации о расходах по покупке. Только после того, как все имеющиеся данные учтены, расчёты передаются в проверку. В среднем проверка проводится только каждого третьего сформированного расчёта. В рамках проверок налоговые органы направляют налогоплательщикам требования о предоставлении информации и документов, которые могут подтвердить существенные данные, влияющие на сумму налога.
Если человек получил такое уведомление, но по каким-то причинам не ответил и не предоставил документы, последствия могут быть серьёзными. Налог будет исчислен в большей сумме, чем, возможно, должен заплатить плательщик. Также могут быть предъявлены штрафные санкции за непредставление декларации – 20% от суммы налога, и за нарушение срока уплаты – 30% от суммы налога. Исправить ситуацию можно, подав декларацию или представив подтверждающие документы, но сделать это необходимо как можно быстрее.
Обязательно нужно периодически посещать личный кабинет, обращать внимание на сообщения от налогового органа, отвечать на них, предоставлять копии документов. Если направлен акт налоговой проверки, с которым плательщик не согласен, необходимо направить возражения с приложением подтверждающих документов. Решение о доначислении налога также можно оспорить в апелляционном или общем порядке.
Взыскание долгов по-новому: без суда, но с защитой
С 1 ноября вступил в силу федеральный закон, который меняет подход к взысканию долгов с физических лиц. Раньше этот процесс всегда предполагал судебный порядок, был длительным и ресурсоёмким. Теперь, как и у бизнеса, долги с физических лиц можно взыскивать в бесспорном порядке – на основании документа налогового органа, без обязательного судебного акта. При этом важно подчеркнуть: у налогоплательщика, если он не согласен с долгом, остаётся возможность урегулировать вопрос в судебном порядке. Таким образом, право на судебную защиту сохраняется при любых обстоятельствах.
Дети-собственники: кто платит налоги?
Тема, которая волнует многие семьи – налоги за несовершеннолетних детей. В России действует понятное правило: собственник имущества платит за него налоги, и не имеет значения, сколько владельцу лет. Даже если ребёнок только родился, но уже является обладателем недвижимости либо доли в ней – он налогоплательщик.
Чаще всего дети становятся собственниками имущества при покупке жилья с использованием материнского капитала. Родители обязаны выделить им доли, а значит, появляется обязанность платить за них имущественные налоги. При этом родители часто даже не задумываются об этом вопросе, поскольку налог ребёнка в их личный кабинет не приходит. Однако в личном кабинете налогоплательщика есть функция «Семейный доступ» – если её настроить, можно не только увидеть суммы налогов, но и оплатить их.
«Семейный доступ»: контроль налогов детей
Как настроить «Семейный доступ»? Первый шаг – подключить ребёнка к личному кабинету. Если ребёнку меньше 14 лет, доступ оформляют родители: нужно прийти с паспортом и свидетельством о рождении в любую налоговую инспекцию или МФЦ. Если у ребёнка уже есть паспорт, он может подключиться самостоятельно – через Госуслуги, инспекцию или электронную подпись. Второй шаг – родитель в своём профиле указывает ИНН ребёнка и отправляет заявку на добавление. Третий шаг – заявку нужно подтвердить через личный кабинет ребёнка. После этого все налоги ребёнка будут отражаться у родителя, и их можно сразу оплатить.
Важно помнить: полную ответственность за налоги несовершеннолетнего несут родители. Если возникает задолженность, налоговая вправе взыскать её как с ребёнка, так и с родителей. Поэтому лучше не ждать – настроить «Семейный доступ» и держать ситуацию под контролем.
Личный кабинет: главный цифровой помощник
Личный кабинет налогоплательщика остаётся самым популярным не только среди линейки кабинетов для разных категорий, но и среди других интернет-сервисов ФНС России, которых сейчас действует более 70. О популярности сервиса говорит его востребованность: жители Ставропольского края активно пользуются его возможностями, и на сегодня в регионе количество пользователей сервиса превысило 1 миллион 110 тысяч человек.
Это удобный способ взаимодействия с налоговой службой в режиме онлайн, который избавляет от необходимости посещать инспекцию. Наверное, процентов 90 всех возникающих вопросов можно решить через него. Сервис предоставляет полную информацию о полученных доходах, об имуществе и льготах, о налоговых начислениях и состоянии единого налогового счёта, переплатах и задолженностях. Пользователи могут оплачивать налоги непосредственно из личного кабинета, получать справки и выписки, заполнять и отправлять декларацию 3-НДФЛ, направлять обращения и получать ответы от налоговой.
У личного кабинета есть мобильное приложение «Налоги ФЛ», которое делает его ещё более адаптивным и удобным. В любой момент можно достать мобильный телефон и проверить, уплачены ли налоги, и если нет – оплатить их буквально за две минуты.
Как подключиться к личному кабинету?
Зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика можно тремя способами. Самый простой и быстрый – через учётную запись портала «Госуслуги». Если у человека уже есть подтверждённая учётная запись на Госуслугах, он может зайти в личный кабинет сразу, без посещения налоговой инспекции. Второй способ – лично прийти в любую налоговую инспекцию или МФЦ, независимо от места регистрации. Специалист выдаст регистрационную карту с логином и паролем. Третий вариант – авторизация с помощью квалифицированной электронной подписи, которую с 2025 года можно бесплатно получить в налоговой инспекции.
Если человек забыл пароль, всегда можно воспользоваться входом через учётную запись портала «Госуслуги». Кроме того, в личном кабинете предусмотрена возможность самостоятельного восстановления пароля через электронную почту – для этого в разделе «Профиль» нужно дать согласие на восстановление пароля и указать контрольное слово.
Онлайн-запись на приём: спланированный визит
Если человеку всё-таки нужен личный приём в инспекции, записаться можно через электронный сервис «Онлайн-запись на приём в налоговый орган». Он позволяет заранее спланировать время посещения. Чтобы записаться, необходимо ввести контактные данные, выбрать регион, налоговый орган, услугу, а затем удобные день и время. Сервис сформирует и отправит на электронную почту сообщение с информацией о времени приёма.
Записаться через сервис в рамках одной услуги можно не более трёх раз в течение 14 дней. Допускается запись одного человека с одним комплектом документов на две и более услуги в один и тот же день, но в различные интервалы времени. В случае опоздания более чем на 10 минут налогоплательщик утрачивает право на приоритетное обслуживание.
Налоговые уведомления: новые правила
Скоро все мы снова получим привычные уведомления на уплату имущественных налогов. Что изменилось в этом году? Налоговые уведомления, как и прежде, выгружаются в личные кабинеты пользователей или направляются по почте. Однако с 1 августа упрощается порядок получения уведомлений через Единый портал госуслуг – теперь они будут передаваться всем налогоплательщикам, имеющим личный кабинет на портале, без дополнительного согласия. Ранее для этого требовалось предварительно направлять в налоговый орган специальное уведомление.
Если у налогоплательщика есть личный кабинет налоговой службы или портала Госуслуг, налоговое уведомление направляется только в электронном виде – бумажное по почте не придёт. Однако по-прежнему можно обратиться в любой налоговый орган или МФЦ и получить уведомление на бумаге не позднее пяти рабочих дней. Направление налоговых уведомлений планируется после 23 сентября.
Цифровое будущее налоговой службы
– Цифровая трансформация налоговой службы – это стратегический вектор, который мы последовательно реализуем, – подчеркнула Елена Афонина. – Наша задача – не просто автоматизировать отдельные процессы, а выстроить новую модель взаимодействия с людьми, чтобы исполнение налоговых обязательств стало максимально комфортным и практически незаметным.
Налоговая служба уже перешла от заявительного порядка получения вычетов к проактивному: вся необходимая информация поступает в налоговую от банков, страховых организаций, образовательных и медицинских учреждений. Люди получают возврат средств без сбора документов и заполнения деклараций. В перспективе – дальнейшая интеграция с порталом Госуслуг, расширение перечня жизненных ситуаций, по которым налоговая принимает решения в автоматическом режиме.
– Мы стремимся к тому, чтобы налоговая служба стала для человека надёжным цифровым помощником, который берёт на себя всю рутинную работу, – резюмировала Елена Афонина.
Как показывает практика, этот путь уже даёт ощутимые результаты. Жители Ставропольского края всё активнее пользуются онлайн-инструментами, экономя время и снижая риск ошибок при оформлении документов. А значит, налоговая грамотность и цифровая культура населения растут, и взаимодействие с государством становится проще, быстрее и прозрачнее.
